國人投資境外金融商品，可能會產生海外所得及大陸地區來源所得，為協助投資人掌握報稅之所得資料，海外所得達一定金額以上的投資人，金融機構會寄發海外所得通知單；大陸地區來源所得則不論金額多寡，金融機構皆會通知，部分金融機構為簡化通知作業，將前述二項所得分開列示合併通知。富邦證券提醒，二項所得的申報規定大不相同，正確解讀通知單上的數字並正確處理，報稅才能高枕無憂。
財政部自 2014 年起推出所得稅各式憑單免填發作業，憑單填發單位已申報予稽徵機關者，可以免填發憑單予納稅義務人，惟海外所得和大陸地區來源所得並未納入前述作業中，金融機構仍應依規定寄發通知書。
然而，海外所得和大陸所得通知書的樣式不像投資人所熟悉的扣繳憑單或股利憑單，富邦金 (2881-TW) 旗下富邦證券專家團隊協理陳秋蘭表示，個人海外所得源於所投資的境外基金、股票、債券、連動債等商品的交易利得或配息，國內投信發行的海外基金於配息時也多會帶出；而國人透過滬港通或深港通投資大陸股票，資本利得和股息是大台中汽車借款陸所得，又或投資國內投信發行的海外基金，其以投資大陸標的收益來配息也是大陸所得。
常看到有人詢問到底要去當鋪還是銀行借款，當我們需要錢的時候，第一個想到的就是銀行了，銀行有安全的環境保障，專業的人員服務，多種貸款金融服務，但是銀行的手續時間較為冗長；所以當我們是急用錢的時候，往往選擇的就是當鋪了，當鋪的手續很快，只要有相對應的抵押物，不看身分不看財產不看信用，只要拿得出有價物抵押，都可以借款。可不是人人都有貴重物品，如：古董、黃金、鑽石、名錶、名畫等等可以借款，借款人當中有不少是窮途末路之境，資金週轉有困難，但又不想改變目前台中當舖生活，不妨就選擇當舖提供的汽車借款服務，汽車借款有分為留車以及免留車兩項服務，申請多以後者居多，申請借款後，不影響生活方便，更不用抵押物品交由他人，只需要去監理站設保既可，是個不錯的選擇跟考量。
陳秋蘭表示，海外所得和大陸所得二台中機車借款者皆應比照十類所得的分法，區分所得類別。投資理財上常見的類別有利息所得、營利所得、其他所得、財產交易所得等四類。其中，財產交易損失只能用於扣除該申報戶中同類別之財產交易所得，並不能扣除其他類別的所得。
個人取得大陸地區來源所得，應併同台灣地區來源所得，申報在該類的所得項下，漏報大陸所得者，幾乎都是以補稅加罰收場；而海外所得是計入基本所得額，俗稱的最低稅負制，因海外所得和基本所得額的申報都有一定門檻，即便應計入並計算基本稅額，只要未超過綜合所得稅的一般所得稅額，也毋須多繳稅。對於海外所得等項目金額較高者，未申報可能導致漏稅受罰，可就不能大意了。
富邦證券提醒，留意金融機構寄發的通知單，並依前述原則判斷申報方式，二項所得的申報規定大不相同，正確解讀通知單上的數字並正確處理，報稅也可以輕鬆俐落不煩心。
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